Zpronevěra a podvod ve firmě, jak se bránit a vymáhat způsobenou škodu

Z účtů městské organizace Správa nemovitostí Hradec Králové zmizelo 46 milionů korun. Podle serveru Novinky peníze odcházely na podvodné účty několik dní a firma nyní řeší nejen trestní stránku věci, ale i pracovněprávní důsledky vůči konkrétní zaměstnankyni a podmínky svého pojištění. Případ ukazuje, jak se do sebe u finanční škody proplétá trestní, pracovní i občanské právo. Následující text vysvětluje, jaké kroky má organizace nebo podnikatel v takové situaci a jak škodu reálně vymáhat.

Podobných případů přibývá. Nejde vždy o klasickou zpronevěru, kdy si zaměstnanec ponechá svěřené peníze. Často jde o kombinaci podvodu z vnějšku, například falešného pokynu k platbě, a lidského pochybení uvnitř firmy. Právě proto je důležité oddělit tři roviny odpovědnosti, protože každá se řeší jinou cestou a v jiném řízení.

Tři roviny odpovědnosti

První je trestní odpovědnost pachatele. Zpronevěra i podvod jsou trestné činy podle trestního zákoníku. U škody dosahující milionů se jedná o kvalifikované skutkové podstaty, za které hrozí i několik let vězení. Trestní řízení ale vede stát a jeho hlavním cílem je potrestat pachatele, ne primárně vrátit peníze poškozenému.

Druhá je pracovněprávní odpovědnost zaměstnance, který svým jednáním nebo nedbalostí umožnil škodu vzniknout. Tady je klíčové, že zákoník práce chrání zaměstnance limitem. Za škodu způsobenou z nedbalosti odpovídá zaměstnanec zpravidla jen do výše několikanásobku svého průměrného měsíčního výdělku. Bez omezení odpovídá pouze tehdy, pokud škodu způsobil úmyslně, v opilosti nebo po zneužití návykové látky, nebo pokud šlo o hodnoty svěřené k vyúčtování na základě dohody o hmotné odpovědnosti.

Třetí je náhrada škody v rovině občanského práva, ať už vůči pachateli, nebo vůči tomu, kdo za škodu odpovídá. Tuto náhradu je nutné aktivně uplatnit, sama od sebe nepřijde.

Co udělat v prvních hodinách

Pokud firma zjistí, že peníze odcházejí nebo odešly na neznámý účet, rozhoduje rychlost. Prvním krokem je okamžitě kontaktovat banku a požádat o zastavení plateb a případné zpětné stažení. U tuzemských převodů existuje šance, že peníze ještě nedorazily příjemci nebo je lze na cílovém účtu zablokovat, pokud se jedná rychle.

Druhým krokem je podání trestního oznámení na policii. Nečekejte s ním, protože každý den snižuje šanci peníze dohledat. K oznámení připojte veškerou dokumentaci, tedy výpisy, platební příkazy, komunikaci a interní záznamy o tom, kdo platbu zadal a schválil.

Třetím krokem je zajištění důkazů uvnitř firmy. Zálohujte e-maily, přístupové logy, záznamy z účetního a bankovního systému. V pracovněprávním i občanském sporu budete muset unést důkazní břemeno, tedy prokázat, kdo co udělal a jaká škoda tím vznikla. Bez dokumentace je i jasně vypadající případ těžko vymahatelný.

Pracovněprávní důsledky s rozvahou

Firma pochopitelně chce viníka postihnout. I tady ale platí pravidla. Okamžité zrušení pracovního poměru je možné jen při zvlášť hrubém porušení povinností a musí být dobře odůvodněné a včasné. Ukvapený a formálně vadný postup může skončit tím, že neplatnost výpovědi napadne sám zaměstnanec a firma bude platit náhradu mzdy.

Náhradu škody po zaměstnanci je nutné vyčíslit a uplatnit, ideálně nejprve dohodou o způsobu úhrady. Pokud zaměstnanec odmítne, řeší se věc žalobou. Právě u limitů odpovědnosti a u otázky, zda šlo o nedbalost, nebo úmysl, se vyplatí konzultace s advokátem, protože rozdíl v částce, kterou lze vymáhat, může být zásadní.

Role pojištění

Mnoho organizací má sjednané pojištění odpovědnosti nebo pojištění pro případ zpronevěry a podvodu. Zda pojišťovna plní, závisí na konkrétních podmínkách smlouvy, na výlukách a na tom, zda firma dodržela sjednané bezpečnostní postupy. Pojistnou událost je třeba nahlásit bez zbytečného odkladu a spolupracovat při jejím šetření. I proto je dobré mít celý incident od začátku pečlivě zdokumentovaný.

Prevence je levnější než vymáhání

Případ z Hradce Králové má i preventivní poučení. Většině velkých úniků lze zabránit vnitřní kontrolou. Platí zásada čtyř očí, tedy že vyšší platby schvaluje jiná osoba, než která je zadává. Pomáhá nastavení denních limitů na účtech, ověřování změny bankovního spojení dodavatele jiným kanálem než e-mailem a pravidelná kontrola přístupových práv. Firma, která tyto mechanismy má, výrazně snižuje jak riziko škody, tak svou odpovědnost při sporu s pojišťovnou.

Pokud vaší firmě nebo organizaci vznikla finanční škoda tímto způsobem, je vhodné oslovit advokáta co nejdříve. Trestní, pracovní i občanská rovina mají vlastní lhůty a postupy a jejich souběh je náročný na koordinaci. Seznam advokátů a jejich zaměření vede Česká advokátní komora.

Časté otázky

Vrátí mi peníze automaticky trestní řízení?

Ne. Trestní řízení směřuje k potrestání pachatele. Náhradu škody je nutné uplatnit, buď jako poškozený v trestním řízení, nebo samostatnou občanskoprávní cestou.

Kolik může firma vymáhat po zaměstnanci?

Při nedbalosti zpravidla jen do výše několikanásobku průměrného měsíčního výdělku. Bez tohoto limitu se odpovídá při úmyslu nebo u hodnot svěřených na základě dohody o hmotné odpovědnosti.

Co je nejdůležitější udělat jako první?

Okamžitě kontaktovat banku kvůli zastavení plateb, podat trestní oznámení a zajistit veškeré důkazy. Rychlost rozhoduje o tom, zda lze peníze ještě dohledat.

Kdy oslovit advokáta?

Co nejdříve. Souběh trestní, pracovní a občanské roviny má vlastní lhůty a postupy, jejichž zmeškání může vymáhání škody výrazně ztížit.